La Corte di Cassazione ha recentemente tratteggiato alcune delle caratteristiche distintive dei reati di riciclaggio (art. 648-bis c.p.), ricettazione (art. 648 c.p.), favoreggiamento (art. 379 c.p.) e autoriciclaggio (648-ter.1 c.p.). In particolare, la pronuncia in oggetto ha avuto modi di confermare che: (a) il riciclaggio si distingue dalla ricettazione primariamente “sulla base degli elementi strutturali…
Mese: Febbraio 2019
Responsabilità da reato degli enti: il CNDCEC pubblica i principi consolidati per la redazione dei modelli ai sensi del D.Lgs. 231/2001
È stato recentemente pubblicato il documento redatto dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili (CNDCEC) congiuntamente all’Associazione Bancaria Italiana (ABI), al Consiglio Nazionale Forense (CNF) e a Confindustria, recante “Principi consolidati per la redazione dei modelli organizzativi e l’attività dell’organismo di vigilanza e prospettive di revisione del d.lgs. 8 giugno 2001 n. 231”….
CONSOB: pubblicato un Quaderno FinTech relativo alla consulenza automatizzata in materia di investimenti finanziari
La Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (CONSOB) ha recentemente pubblicato un nuovo Quaderno FinTech intitolato “La digitalizzazione della consulenza in materia di investimenti finanziari”. Ricordando che i Quaderni CONSOB contengono lavori di ricerca volti a contribuire al dibattito accademico su questioni di diritto, tale ultima pubblicazione parte dall’assunto per cui “la consulenza…
Interruzione del nesso causale e responsabilità per infortuni nei luoghi di lavoro (Cass. Pen., Sez. IV, 7 dicembre 2018, n. 54813)
L’art. 18, comma 1, lett. f), del Decreto Legislativo 9 aprile 2008, n. 81 prevede che “il datore di lavoro, che esercita le attività di cui all’articolo 3, e i dirigenti, che organizzano e dirigono le stesse attività secondo le attribuzioni e competenze ad essi conferite, devono […] richiedere l’osservanza da parte dei singoli lavoratori…
Approvato in esame preliminare lo schema di Decreto Legislativo di adeguamento alla Direttiva sull’incoraggiamento dell’impegno a lungo termine degli azionisti
Nella primavera 2017, le Istituzioni UE (Commissione, Parlamento Europeo e Consiglio dell’Unione Europea) hanno varato il testo della Direttiva (UE) 2017/828 (Directive on Shareholders’ Rights 2 o DSHR 2), recante modifiche alla Direttiva 2007/36/CE relativa all’esercizio di alcuni diritti degli azionisti di società quotate (Directive on Shareholders’ Rights o DSHR). La recente DSHR 2 mira…