L’art. 648-ter.1 c.p., nel disciplinare la fattispecie illecita dell’autoriciclaggio, prevede che debba essere punito penalmente “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente…
Mese: Settembre 2019
Commercio internazionale: la ICC ha adottato le nuove regole Incoterms 2020
La International Chamber of Commerce (ICC) ha recentemente reso noto che nel mese di ottobre saranno rese pubbliche le nuove regole “Incoterms 2020”, redatte e sviluppate da esperti del commercio internazionale e la cui edizione attualmente in uso è quella del 2010. Si ricorda che le regole Incoterms “sono uno standard riconosciuto a livello globale…
Occultamento o distruzione di scritture contabili: è penalmente rilevante anche la sola maggior difficolta di verifica (Cass. Pen., Sez. III, 9 settembre 2019, n. 37348)
L’art. 10 del Decreto Legislativo 10 marzo 2000, n. 74 prevede che sia sanzionato penalmente “chiunque, al fine di evadere le imposte sui redditi o sul valore aggiunto, ovvero di consentire l’evasione a terzi, occulta o distrugge in tutto o in parte le scritture contabili o i documenti di cui è obbligatoria la conservazione, in…
A 20 anni dall’entrata in vigore del TUF: CONSOB e Banca d’Italia pubblicano gli atti del convegno
La Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (CONSOB) ha recentemente pubblicato un Quaderno Giuridico intitolato “A 20 anni dal TUF (1998-2018): verso la disciplina della Capital Market Union?”. Ricordando che i Quaderni Giuridici CONSOB contengono lavori di ricerca volti a contribuire al dibattito accademico su questioni di diritto, tale ultima pubblicazione “si pone…
Whistleblowing: l’ANAC lancia una consultazione pubblica
La Legge 30 novembre 2017, n. 179 – recante disposizioni per la tutela degli autori di segnalazioni di reati o irregolarità di cui siano venuti a conoscenza nell’ambito di un rapporto di lavoro pubblico o privato (meglio nota agli operatori come “Legge sul Whistleblowing”) – ha disposto che l’Autorità Nazionale Anticorruzione (ANAC) adotti apposite linee guida relative…