Come noto, l’art. 648-bis, comma 1, c.p., nel delineare le caratteristiche tipiche del reato di riciclaggio, prevede che deve essere punito “chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza delittuosa”. La Corte di…
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Bancarotta fraudolenta per distrazione: elemento soggettivo e indici di fraudolenza (Cass. Pen., Sez. I, 12 gennaio 2022, n. 538)
Bancarotta fraudolenta per distrazione: elemento soggettivo e indici di fraudolenza (Cass. Pen., Sez. I, 12 gennaio 2022, n. 538) In materia di bancarotta fraudolenta per distrazione, l’art. 216, comma 1, n. 1), l.f. prevede che sia punito l’imprenditore – dichiarato fallito – che “ha distratto, occultato, dissimulato, distrutto o dissipato in tutto o in parte i…
Finanza sostenibile: CNDCEC e FNC pubblicano un nuovo documento
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) e la Fondazione Nazionale dei Commercialisti (FNC) hanno recentemente pubblicato un documento dal titolo “Finanza sostenibile e fattori “ESG”: stato dell’arte, sviluppi futuri e opportunità”, che mira ad approfondire l’ambito delle opportunità future per le imprese e per i professionisti nel campo della finanza…
La Cassazione ribadisce i requisiti e le caratteristiche dell’amministratore “di fatto” (Cass. Civ., Sez. II, 19 gennaio 2022, n. 1516)
La pronuncia in oggetto ha ripercorso e ribadito quali sono le caratteristiche e i requisiti necessari affinché un soggetto possa dirsi amministratore “di fatto” di una società. In particolare, la Suprema Corte ha evidenziato che “è sufficiente l’accertamento dell’avvenuto inserimento dello stesso nella gestione dell’impresa, desumibile dalle direttive impartite e dal condizionamento delle scelte operative…
Diversity & inclusion negli organi e nel personale delle banche: Banca d’Italia ha pubblicato uno studio
La Banca d’Italia ha pubblicato un nuovo paper della serie “Questioni di Economia e Finanza” intitolato “La diversità di genere nelle dichiarazioni non finanziarie delle banche italiane”. La serie “Questioni di economia e finanza” ha la finalità di presentare studi e documentazione su aspetti rilevanti per i compiti istituzionali della Banca d’Italia e dell’Eurosistema. Più precisamente, il…