La Suprema Corte – avendo premesso che “il sistema normativo introdotto dal d.lgs. 231/2001, coniugando i tratti dell’ordinamento penale e di quello amministrativo, configura un ‘tertium genus’ di responsabilità, compatibile con i principi costituzionali di responsabilità per fatto proprio e di colpevolezza” – ha avuto modo di confermare che, con riferimento all’onere della prova, da…
Categoria: D.Lgs. 231/2001
D.Lgs. 231/2001: pubblicato un Rapporto Assonime in materia di prevenzione e governo del rischio di reato
Un Gruppo di lavoro della Giunta dell’Associazione fra le Società Italiane per Azioni (Assonime) ha recentemente predisposto un Rapporto in materia di “Prevenzione e governo del rischio di reato. La disciplina 231/2001 e le politiche di contrasto dell’illegalità nell’attività d’impresa”. Il Rapporto riconosce che la disciplina introdotta dal Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231…
Responsabilità da reato degli enti: il CNDCEC pubblica i principi consolidati per la redazione dei modelli ai sensi del D.Lgs. 231/2001
È stato recentemente pubblicato il documento redatto dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili (CNDCEC) congiuntamente all’Associazione Bancaria Italiana (ABI), al Consiglio Nazionale Forense (CNF) e a Confindustria, recante “Principi consolidati per la redazione dei modelli organizzativi e l’attività dell’organismo di vigilanza e prospettive di revisione del d.lgs. 8 giugno 2001 n. 231”….
Responsabilità dell’ente per abusi di mercato: rapporti fra illeciti “presupposto” penali e amministrativi (Cass. Civ., Sez. II, 6 dicembre 2018, n. 31635)
In ambito di illeciti di abuso di mercato, come noto, l’ente può essere chiamato a rispondere – in proprio – sia nel caso in cui un soggetto commetta un illecito penale (dunque azionando il sistema di responsabilità di cui al Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231), sia un illecito amministrativo (ai sensi dell’art. 187-quinquies…
Responsabilità amministrativa degli enti ex D.Lgs. 231/2001: il CNDCEC lancia una consultazione pubblica
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili (CNDCEC) ha recentemente lanciato una consultazione pubblica avente a oggetto la proposta di “Principi consolidati per la redazione dei modelli organizzativi e l’attività dell’organismo di vigilanza, prospettive di revisione del d.lgs. 8 giugno 2001 n.231”, redatto congiuntamente all’Associazione Bancaria Italiana (ABI), al Consiglio Nazionale Forense e…