L’Associazione Italiana delle Società di Revisione Legale (ASSIREVI) ha recentemente pubblicato un Documento di Ricerca in materia di “Normativa “antiriciclaggio”: applicazione alle società di revisione”, che aggiorna e sostituisce il Documento di Ricerca n. 225 del febbraio 2019. Ricordando che nel novembre 2019 è entrato in vigore il Decreto Legislativo 4 ottobre 2019, n. 125 che ha apportato modifiche e integrazioni al D.Lgs. 231/2007 in materia di prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, il Documento di Ricerca si propone come scopo “di illustrare i diversi aspetti concernenti gli adempimenti richiesti dal Decreto Antiriciclaggio da parte delle società di revisione contabile aventi incarichi di revisione su enti di interesse pubblico e su enti sottoposti a regime intermedio (…) tenuto conto delle peculiarità del lavoro di revisione legale e delle specifiche indicazioni regolamentari emesse dalla CONSOB”.
Normativa “antiriciclaggio”: applicazione alle società di revisione