L’Associazione Italiana delle Società di Revisione Legale (ASSIREVI) ha recentemente pubblicato un Documento di Ricerca in materia di “Normativa “antiriciclaggio”: applicazione alle società di revisione”, che aggiorna e sostituisce il Documento di Ricerca n. 225 del febbraio 2019. Ricordando che nel novembre 2019 è entrato in vigore il Decreto Legislativo 4 ottobre 2019, n. 125…
Come noto, l’art. 216, comma 1, n. 2, l.f. disciplina l’ipotesi illecita di bancarotta fraudolenta documentale prevedendo che deve essere punito penalmente l’imprenditore che “ha sottratto, distrutto o falsificato, in tutto o in parte, con lo scopo di procurare a sé o ad altri un ingiusto profitto o di recare pregiudizi ai creditori, i libri…
La European Banking Authority (EBA) e la European Securities and Markets Authority (ESMA) hanno recentemente posto in pubblica consultazione una proposta di modifica alle proprie Linee Guida congiunte in materia di “Assessment of the suitability of members of the management body and key function holders under Directive 2013/36/EU and Directive 2014/65/EU”, ossia le Linee Guida…
La Suprema Corte ha recentemente affrontato la questione relativa alla tutela del diritto di difesa e del contraddittorio nel procedimenti sanzionatori dinnanzi pubbliche autorità, nel caso di specie la Banca d’Italia. A questo riguardo, riprendendo alcuni conformi precedenti di legittimità, la Cassazione ha ribadito che: (i) “la violazione del diritto al contraddittorio presuppone la deduzione…
È stato recentemente pubblicato in Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n. 190 del 30 luglio 2020 – il testo del Decreto Legislativo 14 luglio 2020, n. 84 recante “Attuazione dell’articolo 7 della legge 4 ottobre 2019, n. 117, per quanto riguarda l’incoraggiamento dell’impegno a lungo termine degli azionisti e la disciplina del sistema di governo…