È stato recentemente pubblicato nella Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n. 93 del 20 aprile 2023 – il testo del Decreto 12 aprile 2023 del Ministero delle Imprese e del Made in Italy (MIMIT) avente ad oggetto l’approvazione delle nuove specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d’impresa, la quale prevede, inter alia, le…
Un gruppo di esperti del Consiglio Nazionale del Notariato (CNN) ha redatto uno Studio su “La ricerca del titolare effettivo”. Il documento è volto a supportare i soggetti obbligati a orientarsi nella ricerca del titolare effettivo, in conformità alla normativa nazionale e sovranazionale. Lo Studio analizza differenti ipotesi di individuazione del titolare effettivo, chiudendosi con…
L’Associazione fra le Società Italiane per Azioni (ASSONIME) ha recentemente pubblicato, nella collana “Il Caso”, un documento dal titolo “Disciplina antiriciclaggio: questioni applicative nell’individuazione del titolare effettivo delle società di capitali”. Il documento in parola analizza e commenta le vigenti disposizioni di legge, italiane ed europee, in materia di identificazione del titolare effettivo, ossia della…
L’art. 648-ter.1 c.p., nel disciplinare la fattispecie illecita dell’autoriciclaggio, prevede che debba essere punito penalmente “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente…
L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha recentemente pubblicato il Rapporto Annuale sull’attività svolta nel corso del 2020. Come noto, l’UIF è l’unità centrale nazionale dotata di funzioni di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Nell’espletamento delle proprie funzioni, l’UIF acquisisce informazioni concernenti ipotesi di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo prevalentemente…