In attesa della definizione del procedimento giudiziale relativo all’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva (si veda TAR Lazio, Sezione Quarta, 7 dicembre 2023), si segnala la pubblicazione, da parte dell’Associazione fra le Società Italiane per Azioni (Assonime), dello Studio n. 8/2023 della collana “Note e Studi”, intitolato “Q&A sull’individuazione del titolare effettivo delle società di capitali e obblighi connessi”. Il documento riepiloga, in forma di Q&A, le questioni applicative più significative in merito ai criteri per l’individuazione dei titolari effettivi, già affrontate ne “Il Caso” 1/2023, con gli aggiornamenti derivanti dalle casistiche emerse nella prassi e dai documenti interpretativi ufficiali che sono stati nel frattempo adottati, segnatamente: (i) le FAQ adottate congiuntamente dal MEF, dalla Banca d’Italia e dall’Unità per l’Informazione Finanziaria (novembre 2023); (ii) il Manuale operativo adottato da Unioncamere per l’invio telematico delle comunicazioni del titolare effettivo agli uffici del Registro delle imprese (ottobre 2023).