Come noto, l’art. 648-bis, comma 1, c.p., nel delineare le caratteristiche tipiche del reato di riciclaggio, prevede che deve essere punito “chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza delittuosa”. La Corte di…
Criptovalute: pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto sull’iscrizione al registro da parte dei prestatori di servizi
È stato recentemente pubblicato in Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n. 40 del 17 febbraio 2022 – il testo del Decreto MEF 13 gennaio 2022 recante “Modalità e tempistica con cui i prestatori di servizi relativi all’utilizzo di valuta virtuale e i prestatori di servizi di portafoglio digitale sono tenuti a comunicare la propria operatività sul…
CONSOB: pubblicato il Piano Strategico per il triennio 2022-2024
La Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (CONSOB) ha recentemente pubblicato il proprio Piano Strategico relativo al triennio 2022-2024, volto a definire gli obiettivi che la Commissione ritiene prioritari al fine di rispondere ai cambiamenti dello scenario economico e del quadro normativo, i quali possono incidere sul conseguimento dei fini istituzionali riconducibili alla…
Bancarotta fraudolenta per distrazione: elemento soggettivo e indici di fraudolenza (Cass. Pen., Sez. I, 12 gennaio 2022, n. 538)
Bancarotta fraudolenta per distrazione: elemento soggettivo e indici di fraudolenza (Cass. Pen., Sez. I, 12 gennaio 2022, n. 538) In materia di bancarotta fraudolenta per distrazione, l’art. 216, comma 1, n. 1), l.f. prevede che sia punito l’imprenditore – dichiarato fallito – che “ha distratto, occultato, dissimulato, distrutto o dissipato in tutto o in parte i…
Finanza sostenibile: CNDCEC e FNC pubblicano un nuovo documento
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) e la Fondazione Nazionale dei Commercialisti (FNC) hanno recentemente pubblicato un documento dal titolo “Finanza sostenibile e fattori “ESG”: stato dell’arte, sviluppi futuri e opportunità”, che mira ad approfondire l’ambito delle opportunità future per le imprese e per i professionisti nel campo della finanza…