In materia di bancarotta fraudolenta “documentale”, l’art. 216, comma 1, n. 2), l.f. prevede che sia punito penalmente l’imprenditore dichiarato fallito che abbia “sottratto, distrutto o falsificato, in tutto o in parte, con lo scopo di procurare a sé o ad altri un ingiusto profitto o di recare pregiudizi ai creditori, i libri o le…
Categoria: Diritto Penale
Abusi di mercato: sindacato sulla ragionevolezza dell’attività istruttoria (Cass. Civ., Sez. II, 31 maggio 2022, n. 17673)
La Corte di Cassazione si è recentemente pronunciata in materia di procedimento amministrativo collegato alla possibile violazione delle disposizioni (di matrice non penalistica) in ambito di condotte di abuso di mercato, di cui al Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 (Testo Unico della Finanza o TUF). A questo proposito, affrontando la questione della ragionevole…
Responsabilità del datore di lavoro e appalto: alcune conferme dalla Cassazione (Cass. Civ., Sez. III, 8 giugno 2022, n. 18426)
Come noto, il Decreto Legislativo 9 aprile 2008, n. 81 delinea un dettagliato e ampio quadro normativo in materia di tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro, individuando sia i doveri del datore di lavoro, sia i criteri di imputazione della responsabilità in capo a quest’ultimo in caso di infortuni. Affrontando la…
Bancarotta fraudolenta per distrazione: elemento soggettivo e concorso dell’extraneus (Cass. Pen., Sez. V, 10 maggio 2022, n. 18444)
In materia di bancarotta fraudolenta per distrazione, l’art. 216, comma 1, n. 1), l.f. prevede che sia punito l’imprenditore – dichiarato fallito – che “ha distratto, occultato, dissimulato, distrutto o dissipato in tutto o in parte i suoi beni ovvero, allo scopo di recare pregiudizio ai creditori, ha esposto o riconosciuto passività inesistenti”. L’art. 223…
Finanziamenti soci e versamenti in conto capitale: differenti le ipotesi di reato in caso di restituzione in periodo di dissesto (Cass. Pen., Sez. V, 25 maggio 2022, n. 20356)
Come noto, i soci di società di capitali hanno a disposizione svariati modi per apportare risorse economiche (fra cui il denaro) a favore della propria partecipata. Infatti, i soci possono, fra l’altro, concedere “finanziamenti soci” a titolo di mutuo e dunque con diritto al rimborso oppure erogare versamenti “in conto capitale” destinati a confluire in…