Il Comitato di Basilea sulla Vigilanza Bancaria (Basel Committee on Banking Supervision o BCBS) ha recentemente aggiornato le proprie “Frequently asked questions on the Basel III standardised approach for operational risk” (FAQ), ossia sul nuovo metodo standardizzato per il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio operativo. In particolare, le domande sono suddivise in sezioni riguardanti: (i) il metodo di trattamento dei Non-Performing Loans nel calcolo del Business Indicator; (ii) le tempistiche per l’esclusione/inclusione delle perdite e degli elementi del Business Indicator a seguito di cessioni/deconsolidamento e fusioni/acquisizioni; (iii) la conversione delle perdite subite da controllate estere in valuta locale; (iv) il trattamento dei rimborsi per sovrafatturazione; e (v) il trattamento delle perdite derivanti da attività esternalizzate.
BCBS – Frequently asked questions on the Basel III standardised approach for operational risk