L’Associazione Italiana Revisori Contabili (ASSIREVI) ha recentemente pubblicato una monografia intitolata “COSO Framework: guida alla lettura”, relativa alle best practices internazionali in materia di gestione e monitoraggio dei sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi. Partendo dall’assunto per cui “il Sistema di Controllo Interno (SCI) assume oggi un ruolo centrale nell’ambito della corporate…
Categoria: Linee Guida
Descrizione Linee Guida
CONSOB: pubblicato un Quaderno Giuridico riguardante gli investimenti esteri diretti in settori ad alta intensità tecnologica
La Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (CONSOB) ha recentemente pubblicato un Quaderno Giuridico intitolato “La nuova via della seta e gli investimenti esteri diretti in settori ad alta intensità tecnologica. Il golden power dello Stato italiano e le infrastrutture finanziarie”. Ricordando che i Quaderni Giuridici CONSOB contengono lavori di ricerca volti a…
IVASS: pubblicato un nuovo Regolamento in materia di organizzazione, procedure, controlli interni e adeguata verifica della clientela
L’Istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni (IVASS) ha recentemente pubblicato un nuovo Regolamento in materia di organizzazione, procedure, controlli interni e adeguata verifica della clientela, ai sensi dell’articolo 7, comma 1, lettera a) del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231. In particolare, il Regolamento n. 44 del 12 febbraio 2019 reca disposizioni normative volte a prevenire l’utilizzo…
Responsabilità da reato degli enti: il CNDCEC pubblica i principi consolidati per la redazione dei modelli ai sensi del D.Lgs. 231/2001
È stato recentemente pubblicato il documento redatto dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili (CNDCEC) congiuntamente all’Associazione Bancaria Italiana (ABI), al Consiglio Nazionale Forense (CNF) e a Confindustria, recante “Principi consolidati per la redazione dei modelli organizzativi e l’attività dell’organismo di vigilanza e prospettive di revisione del d.lgs. 8 giugno 2001 n. 231”….
CONSOB: pubblicato un Quaderno FinTech relativo alla consulenza automatizzata in materia di investimenti finanziari
La Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (CONSOB) ha recentemente pubblicato un nuovo Quaderno FinTech intitolato “La digitalizzazione della consulenza in materia di investimenti finanziari”. Ricordando che i Quaderni CONSOB contengono lavori di ricerca volti a contribuire al dibattito accademico su questioni di diritto, tale ultima pubblicazione parte dall’assunto per cui “la consulenza…