È stato recentemente pubblicato nella Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n. 93 del 20 aprile 2023 – il testo del Decreto 12 aprile 2023 del Ministero delle Imprese e del Made in Italy (MIMIT) avente ad oggetto l’approvazione delle nuove specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d’impresa, la quale prevede, inter alia, le…
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La ricerca del titolare effettivo: pubblicato uno Studio del CNN
Un gruppo di esperti del Consiglio Nazionale del Notariato (CNN) ha redatto uno Studio su “La ricerca del titolare effettivo”. Il documento è volto a supportare i soggetti obbligati a orientarsi nella ricerca del titolare effettivo, in conformità alla normativa nazionale e sovranazionale. Lo Studio analizza differenti ipotesi di individuazione del titolare effettivo, chiudendosi con…
Titolare effettivo nella disciplina antiriciclaggio: Assonime pubblica uno studio
L’Associazione fra le Società Italiane per Azioni (ASSONIME) ha recentemente pubblicato, nella collana “Il Caso”, un documento dal titolo “Disciplina antiriciclaggio: questioni applicative nell’individuazione del titolare effettivo delle società di capitali”. Il documento in parola analizza e commenta le vigenti disposizioni di legge, italiane ed europee, in materia di identificazione del titolare effettivo, ossia della…
Mera utilizzazione e godimento personale nel reato di autoriciclaggio: alcuni chiarimenti della Cassazione (Cass. Pen., Sez. II, 3 febbraio 2023, n. 4855)
L’art. 648-ter.1 c.p., nel disciplinare la fattispecie illecita dell’autoriciclaggio, prevede che debba essere punito penalmente “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente…
UIF: pubblicato il Rapporto Annuale sull’attività svolta nel 2020
L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha recentemente pubblicato il Rapporto Annuale sull’attività svolta nel corso del 2020. Come noto, l’UIF è l’unità centrale nazionale dotata di funzioni di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Nell’espletamento delle proprie funzioni, l’UIF acquisisce informazioni concernenti ipotesi di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo prevalentemente…