È stato recentemente pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea il testo della Direttiva (UE) 2018/1673 sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Come spiegato dallo stesso Legislatore europeo, al fine di affrontare i problemi collegati al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo e la criminalità organizzata ad esso legati e integrare e rafforzare l’applicazione della…
Categoria: AML
Antiriciclaggio: CNDCEC e FNC hanno pubblicato un documento di ricerca sulla “V Direttiva”
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) e la Fondazione Nazionale dei Commercialisti (FNC) hanno recentemente pubblicato un documento di ricerca riguardante “Le novità normative della V Direttiva antiriciclaggio”, ossia della Direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo (cosiddetta “V…
La Banca d’Italia analizza le principali casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo
La Banca d’Italia ha pubblicato un proprio Quaderno dell’Antiriciclaggio riguardante “Casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo”. Il Quaderno – finalizzato a presentare dati statistici, studi e documentazione su taluni aspetti rilevanti per i compiti attribuiti all’Unità d’Informazione Finanziaria (UIF) – contiene la descrizione di singoli casi di segnalazioni pervenute all’UIF, mediante una rappresentazione…
Utilizzo e godimento personale dei frutti del delitto nel reato di autoriciclaggio (Cass. Pen., Sez. II, 5 luglio 2018, n. 30399)
L’art. 648-ter.1 c.p., nel disciplinare l’illecito di autoriciclaggio, prevede che sia sanzionato “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l’identificazione della loro…
Pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea il testo della V Direttiva Antiriciclaggio
Con l’approvazione del Decreto Legislativo 25 maggio 2017, n. 90, il Governo ha recepito nell’ordinamento nazionale quanto previsto, a livello europeo, da parte della Direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo (cosiddetta IV Direttiva Antiriciclaggio). A distanza di pochi mesi, è stato pubblicato sulla…