Dopo aver ricordato che la responsabilità dell’ente ai sensi del Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231 “è caratterizzata da malfunzionamento della struttura organizzativa dell’ente, la quale dovrebbe essere volta – mediante adeguati modelli – a prevenire la commissione di reati”, la Suprema Corte ha evidenziato, avendo particolare riguardo alla commissione di reati “presupposto” in…
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Registro dei Titolari effettivi: il CNN pubblica un nuovo studio
Il Consiglio Nazionale del Notariato (CNN), Settore Antiriciclaggio, ha recentemente pubblicato lo Studio n. 1-2022/B, avente ad oggetto il “Registro dei titolari effettivi”. La pubblicazione dello Studio segue di poco l’entrata in vigore del Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze 11 marzo 2022, n. 55 che disciplina, con specifico riferimento alle modalità telematiche, la…
Assoggettabilità delle start-up innovative alle procedure concorsuali e limite temporale quinquennale (Cass. Civ., Sez. I, 2 agosto 2022, n. 23980)
In materia di start-up innovative, l’art. 31, comma 1, del Decreto Legge 18 ottobre 2012, n. 179 prevede che tale tipologia di società non è soggetta a procedure concorsuali diverse dai procedimenti di composizione della crisi da sovraindebitamento e di liquidazione del patrimonio. L’art. 25 del citato D.L. 179/2012 limita l’applicazione alla singola società della…
Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza: l’Ufficio del Massimario della Corte di cassazione pubblica una nuova relazione
L’Ufficio del Massimario e del Ruolo della Corte di Cassazione ha pubblicato una nuova relazione (la numero 87 del 15 settembre 2022) intitolata “Nuovo Codice della crisi di impresa e dell’insolvenza – Attuazione della Direttiva UE n. 1083/2019 c.d. Insolvency – d.lgs. n. 83/2022”. Il documento di ricerca analizza le principali novità normative derivanti dalle…
D.Lgs. 231/2001: patteggiamento dell’ente condanna al pagamento delle spese processuali (Cass. Pen., Sez. III, 3 agosto 2022, n. 30610)
La Corte di Cassazione si è pronunciata in merito alla portata applicativa della disposizione di cui all’art. 63 del D.Lgs. 8 giugno 2001, n. 231, ossia in materia di applicazione della sanzione su richiesta dell’ente (cd. patteggiamento). A questo riguardo, con la pronuncia in oggetto i giudici di legittimità hanno chiarito che: (a) le vicende…