Con riferimento alle ipotesi di condotta illecita di distrazione patrimoniale nell’ambito di gruppi di imprese, la Corte di Cassazione ha recentemente ricordato che “in materia di bancarotta patrimoniale, la mera circostanza della collocazione della società fallita all’interno di un gruppo non esclude la penale rilevanza del fatto, essendo necessaria a tale fine la sussistenza di…
Categoria: Diritto Penale
Mera utilizzazione e godimento personale nel reato di autoriciclaggio: alcuni chiarimenti della Cassazione (Cass. Pen., Sez. II, 3 febbraio 2023, n. 4855)
L’art. 648-ter.1 c.p., nel disciplinare la fattispecie illecita dell’autoriciclaggio, prevede che debba essere punito penalmente “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente…
Scritture contabili elettroniche: malfunzionamento dell’archivio e bancarotta documentale (Cass. Pen., Sez. V, 24 ottobre 2022, n. 45044)
L’art. 2215-bis, commi 1 e 2, c.c. dispone che “I libri, i repertori, le scritture e la documentazione la cui tenuta è obbligatoria per disposizione di legge o di regolamento […] possono essere formati e tenuti con strumenti informatici. Le registrazioni contenute [in tali documenti] debbono essere rese consultabili in ogni momento con i mezzi…
Concorso dell’amministratore di diritto nell’illecito compiuto dall’amministratore di fatto (Cass. Pen., Sez. II, 18 novembre 2022, n. 43969)
La Corte di Cassazione ha tratteggiato i confini della possibile ipotesi di concorso dell’amministratore di diritto nell’illecito compiuto dall’amministratore di fatto. A questo proposito, la pronuncia in oggetto ha segnalato che “il concorso punibile del titolare della posizione di responsabilità nelle singole condotte illecite poste in essere dai gestori di fatto non può derivare esclusivamente…
Bancarotta fraudolenta per distrazione: il caso della cessione d’azienda (Cass. Pen., Sez. V, 10 gennaio 2023, n. 509)
In materia di bancarotta fraudolenta per distrazione, l’art. 216, comma 1, n. 1), l.f. prevede che sia punito l’imprenditore – dichiarato fallito – che “ha distratto, occultato, dissimulato, distrutto o dissipato in tutto o in parte i suoi beni ovvero, allo scopo di recare pregiudizio ai creditori, ha esposto o riconosciuto passività inesistenti”. L’art. 223 l.f….