Come noto, il Decreto Legislativo 9 aprile 2008, n. 81 delinea un dettagliato e ampio quadro normativo in materia di tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro, individuando sia i doveri del datore di lavoro, sia i criteri di imputazione della responsabilità in capo a quest’ultimo in caso di infortuni. Affrontando la…
Categoria: Diritto Penale
Introdotto un nuovo reato presupposto in relazione alle operazioni straordinarie transfrontaliere
Il Decreto Legislativo 2 marzo 2023, n. 19 – pubblicato di recente in Gazzetta Ufficiale – ha dato attuazione alla Direttiva (UE) 2019/2121 per quanto riguarda le trasformazioni, le fusioni e le scissioni transfrontaliere. Il Decreto, oltre a occuparsi della disciplina sostanziale applicabile a tale tipologia di operazioni, ha anche introdotto un nuovo “reato presupposto”…
Rimborso di finanziamenti soci postergati nel periodo di dissesto: è integrata la bancarotta preferenziale (Cass. Pen., Sez. I, 27 febbraio 2023, n. 8526)
Come noto, i soci di società di capitali hanno a disposizione svariati modi per apportare risorse economiche (fra cui il denaro) a favore della propria partecipata. Infatti, i soci possono, fra l’altro, concedere “finanziamenti soci” a titolo di mutuo e dunque con diritto al rimborso oppure erogare versamenti “in conto capitale” destinati a confluire in…
Bancarotta fraudolenta distrattiva e vantaggi compensativi: il punto della Cassazione (Cass. Pen., Sez. V, 10 gennaio 2023, n. 507)
La Corte di Cassazione si è recentemente pronunciata in materia di reati fallimentari, con particolare riferimento ai cosiddetti “vantaggi compensativi” fra le società appartenenti al medesimo gruppo. A questo riguardo, la pronuncia in oggetto ha chiarito che: (a) “non è sufficiente allegare la partecipazione della società depauperata e di quella beneficiaria ad un medesimo “gruppo”,…
Titolare effettivo nella disciplina antiriciclaggio: Assonime pubblica uno studio
L’Associazione fra le Società Italiane per Azioni (ASSONIME) ha recentemente pubblicato, nella collana “Il Caso”, un documento dal titolo “Disciplina antiriciclaggio: questioni applicative nell’individuazione del titolare effettivo delle società di capitali”. Il documento in parola analizza e commenta le vigenti disposizioni di legge, italiane ed europee, in materia di identificazione del titolare effettivo, ossia della…