Come noto, il Decreto Legislativo 25 maggio 2017, n. 90, nel recepire nell’ordinamento nazionale le disposizioni di cui alla Direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo (IV Direttiva Antiriciclaggio), ha apportato significative modifiche al Decreto Legislativo 21 novembre…
Categoria: Diritto Penale
Insider dealing: l’ESMA pubblica un aggiornamento alle proprie Q&A
La European Securities and Markets Authority (ESMA) ha pubblicato un aggiornamento al proprio documento di Q&A riguardante il Regolamento (UE) n. 596/2014 relativo agli abusi di mercato (Market Abuse Regulation o MAR). Lo scopo delle Q&A è quello di promuovere un approccio uniforme nell’applicazione della disciplina in parola. Con l’aggiornamento in oggetto, l’ESMA fornisce alcuni…
Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: pubblicata una nuova Direttiva UE
È stato recentemente pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea il testo della Direttiva (UE) 2018/1673 sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Come spiegato dallo stesso Legislatore europeo, al fine di affrontare i problemi collegati al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo e la criminalità organizzata ad esso legati e integrare e rafforzare l’applicazione della…
Antiriciclaggio: CNDCEC e FNC hanno pubblicato un documento di ricerca sulla “V Direttiva”
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) e la Fondazione Nazionale dei Commercialisti (FNC) hanno recentemente pubblicato un documento di ricerca riguardante “Le novità normative della V Direttiva antiriciclaggio”, ossia della Direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo (cosiddetta “V…
La Cassazione fornisce alcuni chiarimenti interpretativi in materia di autoriciclaggio (Cass. Pen., Sez. II, 9 agosto 2018, n. 38422)
L’art. 648-ter.1 c.p., nel disciplinare la fattispecie illecita dell’autoriciclaggio, prevede che debba essere punito penalmente “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente…